Новый 20-значный единый план счетов (ЕПС) - у нас уже есть!

 

       В АФРС FinMaster  реализована работа с новым 20-значныи единым планом счетов (ЕПС), на который  в соответствии с распоряжением ЦБ РФ все МФК, МКК и КПК должны перейти  с 1 января 2018 года.  Его основные отличия от ныне действующего плана счетов предприятия  заключаются в следующем:

1. Вводятся 20-значные номера счетов

2. Вводятся 5-значные номера балансовых счетов второго порядка (БС2, всего их 1368)

3. Вводятся новые правила формирования 20-значного номера счета, близкие к тем, которые используются сейчас в банках. Номера счетов должны формироваться по маске  

BBBBB CCC Z XXXXXXXXXXX

Где

BBBBB       - номер балансового счета второго порядка (БС2)

CCC           - цифровой код валюты (810 за редким исключением)

Z                 - специальный символ = 0,1,2

XXXXXXXXXXX - окончание номера счета, которое определяется по правилам компании

Так, ссудный счет клиента  по этой маске может выглядеть например так:  48801 810 1 00000000022

4. Новый план счетов не предусматривает использования субконтов. Вместо них вводятся лицевые счета клиентов. Каждому клиенту открывается набор лицевых счетов вместо использования субконтов для общих балансовых статей.

       АФРС FinMaster  работает с новым и старым планами счетов, предусмотрен переход с одного плана счетов на другой. Модуль отчетности позволяет формировать всю необходимую внутреннюю отчетность и отчетность для ЦБ РФ и ФНС.

       Для каждого клиента в системе АФРС FinMaster  в зависимости от решаемых задач  открываются 20-значные лицевые счета в различных БС2 в соответствии с правилами, установленными ЦБ РФ. Каждый клиент может быть владельцем нескольких лицевых счетов. Лицевые счета клиента непосредственно подставляются по дебету или по кредиту в соответствующие проводки. Этот подход отличается от традиционного, когда все проводки делаются по балансовым статьям (например, 58.03), а клиенты привязываются к ним через субконты. Но именно так (через лицевые счета) работают в настоящее время все банки и НФО.

      Отказ от субконтов и переход к лицевым счетам является одним из принципиальнейших моментов нового плана счетов. Попытки заменить полноценный 20-значный лицевой счет комбинацией вида

(балансовая статья + цифровой субконт, ассоциированный с клиентом, например 58.03  + субконт 0810 0 00000000011)

окажутся малопродуктивными, т.к. в проводку при этом все-равно будет подставляться счет 58.03, а не 58030810000000000011.

 

Отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ)

       Помимо ЕСП все МФК, МКК и КПК должны с 1 января 2018 года перейти на новые отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ) некредитных финансовых организаций (НФО). Получение всей бухгалтерской и налоговой отчетности по стандартам ОСБУ НФО реализовано непосредственно у нас в системе. Пользователям нашей системы не потребуется каких-то специальных конверторов отчетности из старых форм в новые.